ระบบเงินเดือนญี่ปุ่น รายเดือน vs รายปี ภาษีและโบนัส อัปเดตล่าสุด 2025!
ทำงานที่ญี่ปุ่นครั้งแรก งงเงินเดือน!? มาทำความเข้าใจระบบเงินเดือน ภาษี และโบนัสในญี่ปุ่นแบบเข้าใจง่าย
คำถามคือ… แบบไหน “คุ้ม” กว่ากัน งาน A: เงินเดือนสูงถึง 300,000 เยน/เดือน แต่ ไม่มีโบนัส งาน B: เงินเดือนมาตรฐาน 230,000 เยน/เดือน แต่มีโบนัส 3 เดือน
ก่อนอื่นขอสรุปเกี่ยวกับภาษีที่จะต้องเสียในเงินเดือนก่อนค่ะ !
สิ่งที่หลายคนอาจเข้าใจผิดคือคิดว่ารัฐบาลจะเรียกเก็บภาษีแบบ “รวบยอดรายปี” แต่ในความเป็นจริงนั้น เงินเดือนของพนักงานในประเทศญี่ปุ่นจะถูกหักภาษีและค่าใช้จ่ายทางสังคมโดยอัตโนมัติในแต่ละเดือน ซึ่งเรียกว่าระบบ การหักภาษี ณ ที่จ่าย (源泉徴収: Gensen Chōshū) โดยรายการหลักที่ถูกหักประกอบด้วย
1.ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (所得税: Shotokuzei) – หักทุกเดือน ตามระบบขั้นบันได เป็นภาษีที่รัฐบาลกลางจัดเก็บตามอัตราก้าวหน้า (Progressive Tax)
2.ภาษีท้องถิ่น (住民税: Jūminzei) – เริ่มจัดเก็บในปีถัดไปของปีที่มีรายได้ เป็นภาษีที่จัดเก็บโดยรัฐบาลท้องถิ่น (เทศบาลและจังหวัด)
3.เบี้ยประกันสังคม (社会保険: Shakai Hoken) – พนักงานทุกคนจะถูกหักเงินเดือนเพิ่มเติมเพื่อนำส่งเป็นเบี้ยประกันสังคม ประกอบด้วยประกันสุขภาพ (健康保険) ประกันบำนาญแห่งชาติ (厚生年金保険) ประกันการว่างงาน (雇用保険) และการประกันการดูแลระยะยาว (介護保険 – สำหรับผู้มีอายุเกิน 40 ปีขึ้นไป)
หลักการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (所得税)
ประเทศญี่ปุ่นใช้ระบบภาษีเงินได้แบบอัตราก้าวหน้า กล่าวคือ รายได้ยิ่งสูง อัตราภาษียิ่งเพิ่มขึ้น โดยอัตราภาษีประจำปี 2025 มีรายละเอียดดังนี้
| รายได้สุทธิ (เยน/ปี) | อัตราภาษีเงินได้ |
|---|---|
| 0 – 1,950,000 | 5% |
| 1,950,001 – 3,300,000 | 10% |
| 3,300,001 – 6,950,000 | 20% |
| 6,950,001 – 9,000,000 | 23% |
| 9,000,001 – 18,000,000 | 33% |
| 18,000,001 – 40,000,000 | 40% |
| มากกว่า 40,000,000 | 45% |
เปรียบเทียบข้อเสนอเงินเดือน: มีโบนัส กับ ไม่มีโบนัส
▸ กรณีมีโบนัส
-
เงินเดือนพื้นฐาน: 230,000 เยนต่อเดือน
-
โบนัส: เทียบเท่า 3 เดือน = 690,000 เยนต่อปี
-
รายได้รวมต่อปี: (230,000 × 12) + 690,000 = 3,450,000 เยน
▸ กรณีไม่มีโบนัส
-
เงินเดือนพื้นฐาน: 300,000 เยนต่อเดือน
-
รายได้รวมต่อปี = 300,000 × 12 = 3,600,000 เยน
ตัวอย่างการคำนวณภาษีเงินได้ (เบื้องต้น)
เพื่อความเข้าใจง่าย สมมุติให้พนักงานไม่มีรายจ่ายหักลดหย่อนอื่นนอกเหนือจาก ค่าลดหย่อนพื้นฐาน 380,000 เยน ซึ่งเป็นค่าลดหย่อนที่ทุกคนมีสิทธิได้รับ
▸ รายได้สุทธิ (หลังหักค่าลดหย่อน)
| ประเภท | รายได้รวม | หักค่าลดหย่อนพื้นฐาน | รายได้สุทธิ |
|---|---|---|---|
| มีโบนัส | 3,450,000 เยน | 380,000 เยน | 3,070,000 เยน |
| ไม่มีโบนัส | 3,600,000 เยน | 380,000 เยน | 3,220,000 เยน |
▸ การคำนวณภาษีเงินได้โดยประมาณ
รายได้สุทธิ 3,070,000 เยน (มีโบนัส)
-
รายได้ช่วง 0 – 1,950,000 เยน × 5% = 97,500 เยน
-
รายได้ช่วง 1,950,001 – 3,070,000 เยน × 10% = 112,000 เยน
-
รวมภาษีเงินได้โดยประมาณ 97,500 + 112,000 = 209,500 เยนต่อปี
รายได้สุทธิ 3,220,000 เยน (ไม่มีโบนัส)
-
รายได้ช่วง 0 – 1,950,000 เยน × 5% = 97,500 เยน
-
รายได้ช่วง 1,950,001 – 3,220,000 เยน × 10% = 127,000 เยน
-
รวมภาษีเงินได้โดยประมาณ 97,500 + 127,000 = 224,500 เยนต่อปี
นี่เป็นเพียงตัวอย่างเบื้องต้น หากมีครอบครัว มีบุตร หรือมีรายจ่ายลดหย่อนอื่น ๆ อัตราภาษีที่แท้จริงอาจลดลงได้อีก
ภาษีโบนัสในประเทศญี่ปุ่น คำนวณอย่างไร?
โบนัสในประเทศญี่ปุ่นจะถูกหักภาษีแยกจากเงินเดือนปกติ โดยมีวิธีการเฉพาะในการคำนวณ ซึ่งกรมสรรพากรญี่ปุ่นกำหนดไว้
ลักษณะสำคัญ
-
จะหักภาษีทันทีในเดือนที่มีการจ่ายโบนัส โดยไม่รวมเข้ากับเงินเดือนสำหรับการหักรายเดือน
-
ใช้สูตรคำนวณเฉพาะของ NTA โดยพิจารณาจากเงินเดือนเฉลี่ยต่อเดือน และประวัติการหักภาษีก่อนหน้า
ข้อดีคือ
- โบนัสจะถูกหักภาษีเต็มที่ ณ เวลาจ่ายครั้งเดียว
- ไม่รวมกับเงินเดือนประจำ ทำให้เงินเดือนดูน้อยลง → เสียภาษีรายเดือนน้อยลง
การหักภาษีโดยเฉลี่ยต่อเดือน (โดยประมาณ)
| รายละเอียด | มีโบนัส | ไม่มีโบนัส |
|---|---|---|
| รายได้รวมต่อปี | 3,450,000 เยน | 3,600,000 เยน |
| ภาษีเงินได้โดยประมาณ | 209,500 เยน | 224,500 เยน |
| ภาษีหักเฉลี่ยต่อเดือน | ประมาณ 17,500 เยน | ประมาณ 19,000 เยน |
โดยรวมแล้ว อัตราการหักเบี้ยประกันสังคมอาจอยู่ในช่วง ประมาณ 13% – 15% ของเงินเดือน หรือ ราว 30,000 – 40,000 เยนต่อเดือน ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้และพื้นที่ที่พำนัก
หมายเหตุ: จำนวนเงินที่ถูกหักในแต่ละเดือนจะแตกต่างกันไปตามระดับรายได้ จังหวัดที่พำนัก และสถานภาพทางครอบครัว
แม้เงินเดือนแบบไม่มีโบนัสจะดูเยอะกว่า แต่ภาษีที่ต้องจ่ายต่อเดือนก็สูงกว่าด้วย ขณะที่งานแบบมีโบนัสจะถูกหักภาษีจากโบนัสแยกต่างหาก ซึ่งอาจทำให้รายได้สุทธิต่อเดือนดูมากกว่าในบางช่วง
(ข้อมูลข้างต้นเป็นเพียงการคำนวณแบบคร่าวๆ การเสียภาษีไม่ได้ขึ้นอยู่กับแค่รายได้ เท่านั้น แต่ยังขึ้นอยู่กับ หลายปัจจัย ที่อาจมีผลต่อจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่ายจริงในแต่ละปี ซึ่งรวมถึง “จังหวัดที่อาศัยอยู่” ด้วย เพราะมีภาษีที่เรียกว่า “ภาษีท้องถิ่น” (Resident Tax)
แหล่งข้อมูลอ้างอิง
🛠️ บริการของเรา ฟรีทุกขั้นตอน ไม่มีค่าใช้จ่าย! ***แนะนำงานในญี่ปุ่น ฟรี! ไม่มีค่าใช้จ่าย*** ***บริการยื่นขอคืนเงินภาษีบำนาญ (年金) ฟรี! ไม่มีค่าธรรมเนียม***
📢 ข่าวดี! สามารถสอบถามข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ TNFR และรับข่าวสารอัปเดตล่าสุดผ่าน Line Official 😊
สอบถามโทร
