ระบบเงินเดือนญี่ปุ่น รายเดือน vs รายปี ภาษีและโบนัส อัปเดตล่าสุด 2025!
อยากไปทำงานที่ญี่ปุ่นแต่ยังงงเรื่องเงินเดือน? บทความนี้สรุประบบเงินเดือน ภาษี และโบนัสญี่ปุ่น 2025 แบบเข้าใจง่าย พร้อมเคล็ดลับคำนวณรายได้สุทธิจริง
เงินเดือนญี่ปุ่น 2025 | ทำความเข้าใจระบบเงินเดือน ภาษี และโบนัส ก่อนเริ่มทำงานที่ญี่ปุ่น
ใครที่กำลังจะไป ทำงานที่ญี่ปุ่น แต่ยังสงสัยว่าเงินเดือนจริงจะได้เท่าไหร่หลังหักภาษี เงินเดือนรายเดือนและเงินเดือนรายปี หักภาษีอย่างไรกันนะ? รู้กันไหมคะว่าในญี่ปุ่น เงินเดือนที่เห็นในประกาศงาน มักเป็นจำนวน “ก่อนหักภาษี” และยังมีค่าใช้จ่ายหลายรายการที่คนไทยอาจไม่คุ้น เช่น ภาษีเงินได้ญี่ปุ่น ภาษีท้องถิ่น และเบี้ยประกันสังคม
บทความนี้จะพาคุณเจาะลึกระบบ เงินเดือนญี่ปุ่นปี 2025 พร้อมอธิบายเรื่อง โบนัสญี่ปุ่น รายได้สุทธิ และภาษีที่ต้องจ่าย แบบเข้าใจง่าย เพื่อให้คุณวางแผนรายได้อย่างมั่นใจก่อนเริ่มงานจริงในญี่ปุ่นได้จริงกันค่ะ !
Source : An easy-to-understand guide to reading your pay slip!
ทำงานที่ญี่ปุ่น เงินเดือนรายเดือนกับรายปีต่างกันอย่างไร?
เคยสงสัยกันไหมคะว่า ทำไมที่ญี่ปุ่นหลายๆบริษัทเปิดรับสมัครงาน จะแจ้งรายรับที่เป็นเงินรวมทั้งปี ทำไมญี่ปุ่นถึงคิดเงินเดือนแบบ “รายเดือน” และ “รายปี” กันนะ
ที่ญี่ปุ่นนิยมระบุเงินเดือนทั้งแบบ รายเดือน (月給) และ รายปี (年収) เพราะบริษัทส่วนใหญ่มีการจ่าย โบนัสปีละ 1–2 ครั้ง จึงต้องรวมรายได้ทั้งหมดไว้ในตัวเลขรายปี เพื่อให้เห็นภาพรวมรายได้ต่อปีอย่างชัดเจนและโปร่งใส
โบนัสญี่ปุ่นบังคับต้องมีทุกบริษัทไหม?
อย่างไรก็ตาม “โบนัส” ไม่ได้เป็นข้อบังคับทางกฎหมาย แต่เป็นธรรมเนียมที่บริษัทญี่ปุ่นส่วนใหญ่ทำต่อเนื่องมานาน โดยมักจ่ายตาม ผลประกอบการของบริษัทและผลงานของพนักงาน
ในขณะที่ประเทศไทยนิยมระบุ เงินเดือนแบบรายเดือน เพราะเข้าใจง่าย ระบบโบนัสไม่แน่นอน และเน้นจำนวนเงินที่พนักงานได้รับจริงในแต่ละเดือน
แหล่งอ้างอิง JETRO – Payroll and Working Conditions in Japan Japan Dev – Payroll in Japan
Source : Taxes In Japan
ภาษีเงินเดือนญี่ปุ่น หักอย่างไร และได้เงินสุทธิเท่าไหร่กันแน่?
สิ่งที่หลายคนอาจเข้าใจผิดคือ คิดว่ารัฐบาลจะเรียกเก็บภาษีแบบ “รวบยอดรายปี” แต่ในความเป็นจริงนั้น เงินเดือนของพนักงานในประเทศญี่ปุ่นจะถูกหักภาษีและค่าใช้จ่ายทางสังคมโดยอัตโนมัติในแต่ละเดือน ซึ่งเรียกว่าระบบ การหักภาษี ณ ที่จ่าย (源泉徴収: Gensen Chōshū) โดยรายการหลักที่ถูกหักประกอบด้วย
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (所得税: Shotokuzei) – หักทุกเดือน ตามระบบขั้นบันได เป็นภาษีที่รัฐบาลกลางจัดเก็บตามอัตราก้าวหน้า (Progressive Tax)
ภาษีท้องถิ่น (住民税: Jūminzei) – เริ่มจัดเก็บในปีถัดไปของปีที่มีรายได้ เป็นภาษีที่จัดเก็บโดยรัฐบาลท้องถิ่น (เทศบาลและจังหวัด)
เบี้ยประกันสังคม (社会保険: Shakai Hoken) – พนักงานทุกคนจะถูกหักเงินเดือนเพิ่มเติมเพื่อนำส่งเป็นเบี้ยประกันสังคม ประกอบด้วยประกันสุขภาพ (健康保険) ประกันบำนาญแห่งชาติ (厚生年金保険) ประกันการว่างงาน (雇用保険) และการประกันการดูแลระยะยาว (介護保険 – สำหรับผู้มีอายุเกิน 40 ปีขึ้นไป)
หลักการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (所得税)
ประเทศญี่ปุ่นใช้ระบบภาษีเงินได้แบบอัตราก้าวหน้า กล่าวคือ รายได้ยิ่งสูง อัตราภาษียิ่งเพิ่มขึ้น โดยอัตราภาษีประจำปี 2025 มีรายละเอียดดังนี้
ตัวอย่างการคำนวณภาษีเงินได้ (เบื้องต้น)
Source : วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในญี่ปุ่น
การคำนวณภาษีเงินได้โดยประมาณ ยกตัวอย่าง กรณีรายได้สุทธิ 3,450,000 เยน ต่อปี
| ช่วงรายได้ (เยน) | อัตราภาษี | ภาษีที่คำนวณได้ในแต่ละขั้น (เยน) |
| 1,950,000 – 3,299,000 | 10% | 97,500 |
| 3,300,000 – 6,949,000 | 20% | 427,500 |
| รวมภาษีเงินได้โดยประมาณ (ต่อปี) | 525,000 |
※ข้อมูลเป็นเพียงตัวอย่าง หากมีครอบครัว มีบุตร หรือมีรายจ่ายลดหย่อนอื่น ๆ อัตราภาษีที่แท้จริงอาจลดลงได้อีกค่ะ※
ภาษีโบนัสในประเทศญี่ปุ่น คำนวณอย่างไร?
Source : amarintv.com/spotlight/business-marketing/38165
หลายคนที่เพิ่งเริ่มทำงานในญี่ปุ่นมักสับสนกับเรื่อง เงินเดือนและโบนัส เพราะระบบภาษีญี่ปุ่นมีความแตกต่างจากไทยอย่างชัดเจน โดยเฉพาะ โบนัส (ボーナス, Bonus) ที่ไม่ได้รวมกับเงินเดือนประจำสำหรับการหักภาษีรายเดือน ขอสรุปให้เข้าใจง่าย ๆ ว่า โบนัสในญี่ปุ่นคำนวณภาษีอย่างไร, ข้อดีข้อเสีย, และตัวอย่างการคำนวณเบื้องต้น
โบนัสในประเทศญี่ปุ่นจะถูกหักภาษีแยกจากเงินเดือนปกติ โดยมีวิธีการเฉพาะในการคำนวณ ซึ่งกรมสรรพากรญี่ปุ่นกำหนดไว้ ซึ่งจะหักภาษีทันทีในเดือนที่มีการจ่ายโบนัส โดยไม่รวมเข้ากับเงินเดือนสำหรับการหักรายเดือน และใช้สูตรคำนวณเฉพาะของ NTA โดยพิจารณาจากเงินเดือนเฉลี่ยต่อเดือน และประวัติการหักภาษีก่อนหน้า
กรมสรรพากรญี่ปุ่น (National Tax Agency หรือ NTA) กำหนดสูตรเฉพาะในการคำนวณภาษีโบนัส โดยพิจารณาจาก
— เงินเดือนเฉลี่ยต่อเดือน
— จำนวนเดือนทำงานและประวัติการหักภาษีรายเดือนก่อนหน้า
แหล่งอ้างอิง: NTA – วิธีหักภาษีโบนัส
ข้อดีข้อเสียของการหักภาษีโบนัสแยกกับเงินเดือน
ข้อดีคือ โบนัสจะถูกหักภาษีเต็มที่ ณ เวลาจ่ายครั้งเดียว ไม่รวมกับเงินเดือนประจำ ทำให้เงินเดือนดูน้อยลงในแต่ละเดือน ซึ่งจะเสียภาษีรายเดือนน้อยลง
ในกรณีที่ได้เงินเดือนสูง แต่ไม่มีโบนัส ข้อดีคือได้รายได้สม่ำเสมอทุกเดือน แต่ภาษีที่ต้องจ่ายต่อเดือนก็สูงกว่าด้วย
อ่านเพิ่มเติมได้ที่ ภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากเงินโบนัส
แหล่งข้อมูลอ้างอิงเพิ่มเติม
National Tax Agency (NTA) – Japan คู่มือภาษีเงินได้ประจำปี 令和6年 (ภาษาญี่ปุ่น) เว็บไซต์ข้อมูลภาษีท้องถิ่นของญี่ปุ่น (ภาษาญี่ปุ่น)
โบนัสในญี่ปุ่นถูกหักภาษีอย่างไร
โบนัสในประเทศญี่ปุ่นจะถูกหักภาษีแยกจากเงินเดือนปกติ โดยมีวิธีการเฉพาะในการคำนวณ ซึ่งกรมสรรพากรญี่ปุ่นกำหนดไว้ ซึ่งจะหักภาษีทันทีในเดือนที่มีการจ่ายโบนัส โดยไม่รวมเข้ากับเงินเดือนสำหรับการหักรายเดือน และใช้สูตรคำนวณเฉพาะของ NTA โดยพิจารณาจากเงินเดือนเฉลี่ยต่อเดือน และประวัติการหักภาษีก่อนหน้า
กรมสรรพากรญี่ปุ่น (National Tax Agency หรือ NTA) กำหนดสูตรเฉพาะในการคำนวณภาษีโบนัส โดยพิจารณาจาก
— เงินเดือนเฉลี่ยต่อเดือน
— จำนวนเดือนทำงานและประวัติการหักภาษีรายเดือนก่อนหน้า
แหล่งอ้างอิง: NTA – วิธีหักภาษีโบนัส
การทำงานที่ญี่ปุ่นไม่ใช่เรื่องยาก ถ้ารู้ขั้นตอน กระบวนการ และมีทีมงานที่เชี่ยวชาญ ไทย นิปปอน ทีม พร้อมให้คำปรึกษา ตั้งแต่ขั้นตอนสมัครงานจนถึงบินไปทำงานญี่ปุ่นจริง
ไทย นิปปอน ทีม พร้อมให้คำปรึกษาตั้งแต่ขั้นตอนสมัครงาน จนถึงบินไปทำงานญี่ปุ่นจริง ฟรี!
คลิกที่นี่ เพื่อติดตามข่าวสารอัพเดตงานญี่ปุ่นก่อนใคร !
